Pilier 3a pour la propriété immobilière : retrait anticipé ou mise en gage ?
Lors de l'achat d'une maison, le choix entre retrait anticipé et mise en gage agit sur les impôts, l'hypothèque et la lacune de prévoyance. Compando présente la variante qui convient à votre financement.
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1. Puis-je utiliser mon pilier 3a pour la propriété immobilière ?
Oui. Pour un logement en propriété occupé personnellement en Suisse, vous pouvez utiliser votre capital de prévoyance. Le pilier 3a s'y prête particulièrement bien : les avoirs 3a retirés comptent entièrement comme fonds propres durs. Les avoirs de la caisse de pension, en revanche, ne sont pas admis pour la part obligatoire de 10 pour cent.
L'encouragement à la propriété du logement (EPL) est la base légale. L'utilisation est autorisée pour :
- l'achat ou la construction d'un logement
- une rénovation ou transformation créant de la valeur
- l'amortissement d'une hypothèque existante
- la participation à une coopérative d'habitation
L'utilisation n'est pas autorisée pour les résidences de vacances ou secondaires et les objets de rendement. Pour l'hypothèque, vous avez besoin d'au moins 20 pour cent de fonds propres, dont 10 pour cent de fonds propres durs en dehors de la caisse de pension. Votre pilier 3a allège les deux via le retrait et une hypothèque plus basse. En cas d'émigration ultérieure, des règles particulières s'appliquent en outre au retrait.
2. Retrait anticipé ou mise en gage : qu'est-ce qui est mieux ?
Lors de l'achat d'une maison, le pilier 3a peut être utilisé de trois manières : avec le retrait anticipé, vous faites verser l'avoir, avec la mise en gage, il reste comme garantie et l'amortissement réduit l'hypothèque de manière directe ou indirecte. La variante qui convient dépend de votre situation patrimoniale.
Les avantages et inconvénients en un coup d'œil
3. Quand puis-je retirer le pilier 3a pour la propriété immobilière ?
Pour le retrait anticipé, peu de règles s'appliquent, mais elles sont claires. Vous ne pouvez retirer que pour un logement occupé personnellement ; un retrait anticipé n'est en outre possible qu'au maximum tous les cinq ans.
Contrairement à la caisse de pension, il n'existe aucun montant minimal pour le pilier 3a. Vous pouvez donc aussi retirer des montants plus petits. Vers le haut, le retrait est limité par votre avoir existant.
Un retrait partiel n'est possible que jusqu'à cinq ans avant l'âge de référence. Ensuite, seul l'avoir total d'un compte peut être retiré. Celles et ceux qui détiennent plusieurs comptes 3a restent plus flexibles ici. Si vous êtes marié·e, le retrait requiert en outre le consentement écrit de votre conjoint·e.
4. Quels impôts s'appliquent au retrait anticipé ?
Le retrait anticipé est imposé comme une prestation en capital, séparément du revenu et à un taux réduit. Pour un retrait anticipé de CHF 80'000, environ CHF 2'500 à CHF 6'000 d'impôt sur le retrait en capital s'appliquent ; le montant exact dépend de votre canton de domicile. Planifiez ce montant dans votre financement.
Retrait anticipé | Impôt sur le retrait en capital |
|---|---|
CHF 50'000 | environ CHF 1'500 à 4'000 |
CHF 80'000 | environ CHF 2'500 à 6'000 |
CHF 100'000 | environ CHF 3'500 à 7'500 |
Vous obtenez le montant exact pour votre canton de domicile auprès de votre administration fiscale cantonale. Avec la mise en gage, aucun impôt ne s'applique tant que l'avoir n'est pas retiré.
5. Dois-je rembourser le retrait anticipé ?
Non. Pour le pilier 3a, il n'existe aucune obligation légale de remboursement. Cela le distingue fondamentalement de la caisse de pension, où vous devez rembourser le retrait anticipé lors de la vente du bien immobilier.
Après un retrait anticipé, vous pouvez continuer à cotiser au pilier 3a jusqu'à la contribution maximale annuelle. La lacune de prévoyance qui en résulte ne se comble toutefois pas d'elle-même, mais seulement lorsque vous compensez le montant retiré par des cotisations supplémentaires. Planifiez donc la lacune consciemment et comblez-la progressivement par des cotisations continues régulières. Le retrait anticipé n'est pas un capital propre sans risque, mais une décision de prévoyance consciente.
Calculer le patrimoine possible du pilier 3a
Que vous planifiiez un retrait anticipé ou que vous souhaitiez simplement garder un œil sur votre prévoyance : le montant de patrimoine que votre pilier 3a constitue au fil des ans, le calculateur le montre.
