Plusieurs comptes pilier 3a : économiser des impôts par splitting 3a
Le pilier 3a réduit vos impôts déjà lors de la cotisation. Avec plusieurs comptes, vous économisez en plus au retrait. Compando explique le splitting 3a et combien de comptes pilier 3a sont judicieux dans votre situation.
1. Combien de comptes pilier 3a puis-je avoir ?
En Suisse, il n'existe légalement aucune limite supérieure au nombre de comptes pilier 3a, également auprès de différents prestataires. La plupart des banques et fondations de prévoyance plafonnent le nombre en interne à cinq comptes par personne au maximum.
La raison réside dans le retrait : un compte pilier 3a individuel doit toujours être entièrement clôturé, les retraits partiels ne sont pas possibles. C'est précisément pour cela que de nombreuses épargnantes et de nombreux épargnants ouvrent délibérément plusieurs comptes afin de retirer de manière échelonnée à la retraite.
2. Pourquoi plusieurs comptes pilier 3a font-ils sens ?
Le plus grand avantage de plusieurs comptes concerne l'impôt sur le retrait en capital. Lors de l'économie d'impôts, la cotisation agit sur votre impôt sur le revenu courant ; le splitting n'agit que plus tard, au retrait. L'impôt sur le retrait en capital est progressif : plus vous retirez de capital la même année fiscale, plus le taux est élevé. Comme un compte doit toujours être retiré en entier, un retrait échelonné sur plusieurs années répartit la somme et abaisse la progression.
Exemple d'effet sur la charge fiscale :
Variante | Retrait | Charge fiscale possible |
|---|---|---|
1 compte | CHF 300'000 en une année | environ CHF 22'000 |
5 comptes | CHF 60'000 sur 5 ans | total environ CHF 14'000 |
Le résultat, ce sont des milliers de francs d'impôts en moins à capital de prévoyance identique. L'impôt par année de retrait peut être calculé pour chaque canton de domicile auprès de l'Administration fédérale des contributions.
Outre l'optimisation fiscale, plusieurs comptes apportent d'autres avantages. Pour chaque compte, vous pouvez choisir une stratégie de placement propre, par exemple offensive avec une part actions élevée sur un long horizon et plus défensive juste avant la retraite. Et qui répartit son avoir sur plusieurs prestataires diversifie en plus le risque de perte.
3. Combien de comptes pilier 3a sont judicieux ?
Combien de comptes sont judicieux dépend avant tout du nombre d'années de retrait possibles. Selon l'OPP 3, le pilier 3a peut être retiré cinq ans avant et après l'âge de référence ordinaire, soit sur environ dix années fiscales. Dans cette fenêtre, un compte peut être clôturé par année.
Exemple de calcul : Une notaire de 45 ans de Schaffhouse répartit son capital de prévoyance sur 20 ans de manière ciblée sur quatre comptes pilier 3a. À la retraite, elle les retire à un an d'intervalle et réduit l'impôt sur le retrait en capital d'au total environ CHF 8'000 par rapport à un versement unique.
Ouvrir cinq comptes mais n'alimenter qu'un seul crée une complexité inutile sans avantage fiscal supplémentaire. Plus important que le nombre maximal est une répartition réfléchie du capital de prévoyance avec des montants réalistes sur chaque compte.
4. À partir de quel montant ouvrir un nouveau compte pilier 3a ?
En règle empirique, environ CHF 50'000 par compte : jusqu'à ce montant, l'impôt sur le retrait en capital reste généralement bas. La valeur exacte dépend du canton de domicile. Les cantons à progression plate imposent encore favorablement des retraits plus élevés ; dans les cantons à progression forte, la répartition en vaut la peine plus tôt et plus fortement.
Valeur indicative selon le capital de prévoyance :
Capital de prévoyance | Valeur indicative |
|---|---|
moins de CHF 50'000 | 1 compte suffit |
CHF 50'000–150'000 | souvent 2–3 comptes |
CHF 150'000–300'000 | fréquemment 3–5 comptes |
plus de CHF 300'000 | une planification détaillée en vaut la peine |
Comparer les prestataires pour un deuxième compte pilier 3a
Pour un nouveau compte pilier 3a, ce sont surtout les frais et le dépôt minimal qui comptent. La comparaison directe montre quel prestataire convient.
5. Puis-je splitter des comptes pilier 3a rétroactivement ?
Non. Un compte pilier 3a existant ne peut pas être divisé rétroactivement ; vous ne pouvez pas transférer des montants partiels d'un compte à un autre. Qui veut la flexibilité de retrait ultérieure constitue tôt plusieurs comptes et répartit les nouvelles cotisations de manière ciblée, idéalement auprès de différents prestataires.
Des retraits partiels du pilier 3a lié ne sont possibles que dans certains cas : lors de l'acquisition d'un logement en propriété à usage propre, lors du début d'une activité indépendante ou lors du départ définitif de Suisse.
