Combien dois-je cotiser au pilier 3a ?
Un montant partiel suffit-il ou dois-je épuiser la contribution maximale ? Compando montre où se situent les limites en bas et en haut, combien la déduction fiscale rapporte par millier de francs versé et quel montant reste supportable au fil des ans.
1. Existe-t-il une cotisation minimale pour le pilier 3a ?
Pas légalement. Le pilier 3a ne prescrit ni cotisation minimale ni cotisation annuelle. Si vous sautez une année, cela reste sans conséquence.
Un minimum n'est fixé que par votre prestataire. Chez les banques et les applications de prévoyance, il est bas ou inexistant, de petits montants y sont possibles dès quelques francs. Pour une solution d'assurance, une prime minimale est fixée dans le contrat, que vous versez sur toute la durée.
Vers le haut, la contribution maximale fixe la limite, en 2026 à CHF 7'258 pour les salarié·e·s avec caisse de pension et à CHF 36'288 pour les indépendant·e·s sans caisse. Entre les deux, tout montant est permis. Pour les solutions bancaires et d'application, vous décidez chaque année combien vous voulez verser au pilier 3a. La vraie question n'est donc pas de savoir combien peu est permis, mais quel montant convient à votre budget.
2. Pilier 3a : montant partiel ou montant plein ?
Les deux en valent la peine. Chaque franc versé réduit votre revenu imposable, quel que soit le total que vous cotisez. Qui verse davantage économise proportionnellement plus d'impôts et constitue plus de capital de prévoyance. Un montant partiel n'est donc jamais perdu, il rapporte simplement moins que la contribution maximale.
L'ampleur de cette différence se révèle au fil des ans.
Exemple de calcul : un administrateur système de 35 ans domicilié à Berne a un revenu net de CHF 88'000. Par millier de francs qu'il verse, il économise environ CHF 280 d'impôts.
Cotisation par an | Impôts économisés par an | Impôts économisés sur 25 ans |
|---|---|---|
CHF 3'600 (montant partiel) | environ CHF 1'000 | environ CHF 25'000 |
CHF 7'258 (contribution maximale) | environ CHF 2'030 | environ CHF 50'000 |
Qui verse le montant plein économise environ CHF 25'000 d'impôts en plus sur 25 ans. À cela s'ajoute le capital lui-même : à 4 pour cent de rendement, les mêmes cotisations génèrent environ CHF 120'000 de gains sur 25 ans, amplifiés par l'effet des intérêts composés. Les revenus et les gains en capital restent exonérés d'impôt jusqu'au retrait.
En contrepartie de la déduction fiscale, l'avoir est lié à votre prévoyance. Vous le retirez au plus tôt cinq ans avant la retraite, avant cela uniquement pour la propriété immobilière, le passage à l'activité indépendante ou un départ à l'étranger.
- La contribution maximale convient si vous n'avez pas besoin de l'argent dans les prochaines années.
- Un montant partiel convient si vous constituez des réserves ou avez de plus grosses dépenses en vue.
- Aucune cotisation n'apporte ni la déduction fiscale ni la constitution de capital.
Avec votre revenu et votre canton de domicile, le calculateur d'impôts détermine votre propre économie.
3. Combien dois-je cotiser au pilier 3a par mois ?
Autant que vous pouvez porter durablement. Le pilier 3a est facultatif. Même de petits montants en valent la peine, car qui commence tôt donne plus de temps à l'effet des intérêts composés. Des CHF 200 réguliers par mois sur vingt ans rapportent plus qu'une cotisation élevée que vous devez bientôt suspendre.
Un bon point de départ est ce qui reste libre après vos dépenses fixes. Choisissez-en un montant qui a aussi sa place dans un mois serré. Mieux vaut commencer bas et tenir bon que viser haut et arrêter.
Votre revenu ne reste pas figé. Votre cotisation non plus :
- Avec un revenu plus élevé, votre taux marginal d'imposition augmente. Le même franc rapporte alors plus d'impôts qu'avant.
- En cas de temps partiel, de congé parental ou de changement d'emploi, vous réduisez l'ordre permanent ou le suspendez. Aucune obligation de cotiser n'existe.
- Avec une police d'assurance, une prime minimale est convenue. Au-dessus de ce montant, vous restez flexible, en dessous non.
La cotisation la plus fiable passe par un ordre permanent. Vous versez alors par petits pas sur l'année, au lieu de devoir penser à tout en décembre.
Calculer le capital de prévoyance à partir de votre montant
La cotisation, la durée et la part d'actions déterminent votre capital final. Le calculateur pilier 3a montre ce que devient votre montant au fil des ans.
