Säule 3a für Selbständige: Maximalbetrag, Steuern und Pensionskasse
Selbständige ohne Pensionskasse dürfen bis zu fünfmal mehr in die Säule 3a einzahlen als Angestellte. Compando zeigt den Maximalbetrag für Einzelfirma, GmbH und Nebenerwerb, die Steuerersparnis und wann sich eine freiwillige Pensionskasse lohnt.
1. Wer darf als Selbständiger in die Säule 3a einzahlen?
Grundsätzlich darf jede selbständig erwerbende Person mit einem AHV-pflichtigen Einkommen in die Säule 3a einzahlen. Ob Sie als selbständig gelten, entscheidet die Rechtsform: Wer eine Einzelfirma oder eine Personengesellschaft (Kollektiv- oder Kommanditgesellschaft) führt, zählt als selbständig erwerbend. Als Inhaber einer GmbH oder AG beziehen Sie dagegen einen Lohn und gelten als angestellt.
Die AHV-Ausgleichskasse beurteilt die Selbständigkeit anhand mehrerer Kriterien. Dafür sprechen vor allem:
- Auftreten unter eigenem Namen und auf eigene Rechnung
- unabhängige Stellung ohne Weisungen Dritter
- Tragen des wirtschaftlichen Risikos
Sonderregeln gelten für quellenbesteuerte Selbständige und für Expats. Wer neben einer Anstellung selbständig ist und über das Arbeitsverhältnis bereits einer Pensionskasse angehört, nutzt den regulären Maximalbetrag.
2. Wie hoch ist der Maximalbetrag der Säule 3a für Selbständige?
Wie viel Sie einzahlen dürfen, bestimmt der Pensionskassen-Anschluss:
- Ohne Pensionskasse: bis 20 Prozent des Nettoerwerbseinkommens, höchstens CHF 36'288 (2026).
- Mit Pensionskasse, auch als GmbH- oder AG-Inhaber: CHF 7'258 (2026), wie bei Angestellten.
Ohne Pensionskasse dürfen Sie damit bis zu fünfmal mehr einzahlen als Angestellte. Grundlage ist das AHV-pflichtige Nettoerwerbseinkommen. Bei schwankendem Einkommen verändert sich deshalb auch der Maximalbetrag von Jahr zu Jahr. Mit dem Säule-3a-Rechner sehen Sie, wie viel Vorsorgevermögen über die Jahre entsteht.
Gut zu wissen: Die Einzahlung muss bis am 31. Dezember verbucht sein. Seit 2026 sind zudem nachträgliche Einzahlungen möglich, für die der kleinere Betrag mit Pensionskasse gilt.
Bei einem Start in die Selbständigkeit unter dem Jahr gelten für die zwei Phasen unterschiedliche Regeln: für die Zeit als Angestellter der Betrag mit Pensionskasse, für die Zeit danach 20 Prozent aus der Selbständigkeit. Insgesamt bleibt der Höchstbetrag von CHF 36'288 die Obergrenze.
3. Wie viel Steuern können Selbständige mit der Säule 3a sparen?
Wie viel Sie sparen, richtet sich nach Einkommen und Wohnkanton; es sind schnell mehrere tausend Franken pro Jahr:
Nettoerwerbseinkommen | Einzahlung (ohne PK) | Steuerersparnis* |
|---|---|---|
CHF 100'000 | CHF 20'000 | ca. CHF 5'000 |
CHF 140'000 | CHF 28'000 | ca. CHF 8'000 |
CHF 180'000 | CHF 36'000 | ca. CHF 10'000–12'000 |
* Richtwerte bei voller Abzugsfähigkeit, abhängig von Wohnkanton und Familienstand.
Einzahlungen in die Säule 3a senken das steuerbare Einkommen direkt. In Hochsteuerkantonen wie Genf oder Basel-Stadt fällt die Ersparnis höher aus als in Zug oder Schwyz. Während der Laufzeit bleibt das Vorsorgevermögen zusätzlich steuerbegünstigt: keine Vermögenssteuer, keine Einkommenssteuer auf Kapitalerträge, separate Besteuerung erst beim Bezug. So sparen Sie Steuern über die gesamte Laufzeit, nicht nur im Einzahlungsjahr.
Steuerersparnis als Selbständige berechnen
Wie hoch Ihre persönliche Steuerersparnis ausfällt, sehen Sie im Steuer-Rechner für Nettoerwerbseinkommen, Wohnkanton und Familienstand. So wird der Spareffekt vor der Einzahlung sichtbar.
4. Säule 3a oder Pensionskasse: Was ist sinnvoller?
Für die meisten Selbständigen ist die Säule 3a die erste Wahl. Eine freiwillige Pensionskasse lohnt sich vor allem bei stabil hohem Einkommen und dann, wenn Sie Risiken wie Invalidität, längere Krankheit oder Todesfall absichern müssen. Ein reines 3a-Konto bietet dafür keinen Schutz. Die wichtigste Frage ist deshalb nicht die Höhe des Maximalbetrags, sondern welche Vorsorgelösung langfristig zu Ihrem Einkommen passt.
Die Säule 3a genügt meist, wenn Sie:
- ein schwankendes oder eher tiefes Einkommen haben,
- flexibel bleiben und sich nicht mehrjährig binden wollen,
- Risiken separat absichern, etwa über eine Säule-3a-Versicherung mit Todesfall- und Erwerbsunfähigkeitsschutz.
Eine freiwillige Pensionskasse lohnt sich eher, wenn Sie:
- ein stabil hohes Einkommen erzielen,
- eine finanziell abhängige Familie oder eine Hypothek absichern,
- steuerlich von Einkäufen profitieren und höhere Sparbeiträge leisten wollen.
Wichtig dabei: Ein freiwilliger Pensionskassen-Anschluss senkt den Säule-3a-Abzug von CHF 36'288 auf CHF 7'258 und ist meist mehrjährig bindend. Ein Blick auf Vertragsdauer und Einkaufsstrategie lohnt sich deshalb vor dem Abschluss.
Für viele Selbständige ist am Ende eine Kombination sinnvoll: die Säule 3a für den Vermögensaufbau, dazu eine gezielte Absicherung für Invalidität oder Todesfall.
Vorsorgeberatung für Selbständige
Welche Kombination aus Säule 3a, freiwilliger Pensionskasse und Risikoabsicherung zu Ihrem Einkommen und Ihrer Familiensituation passt, klärt eine Beratung mit einem Vorsorgespezialisten.
5. Fazit: Lohnt sich die Säule 3a für Selbständige?
Für Selbständige gehört die Säule 3a zum Kern der Altersvorsorge: Ohne zweite Säule baut sie das Vorsorgevermögen auf und senkt zugleich die Steuerlast. Wer früh beginnt, nutzt Steuerabzug und Zinseszins über eine längere Laufzeit.
Wie viel am Ende herauskommt, bestimmen vor allem zwei Faktoren: wie Sie anlegen und wie Sie später beziehen. Ein langer Anlagehorizont spricht für eine höhere Wertschriftenquote; entscheidend ist die passende Anlagestrategie. Beim Bezug wiederum senkt die Verteilung auf mehrere Konten mit gestaffelten Auszahlungen die Steuerprogression.
Gegen Risiken wie Invalidität oder Todesfall schützt die Säule 3a allein nicht. Eine frühe Prüfung der Vorsorgelücke lohnt sich deshalb, um rechtzeitig für zusätzlichen Schutz zu sorgen.
3a-Anbieter für Selbständige direkt vergleichen
Welche 3a-Lösung zur eigenen Selbständigkeit passt, sehen Sie im Anbieter-Vergleich nach Gebühren, Anlagestrategie und Mindesteinlage. So wird die passende Kombination aus Bank, Versicherung oder Vorsorge-App auf einen Blick sichtbar.
