Säule 3a vs. 3b: Die wichtigsten Unterschiede
Säule 3a oder 3b, welche Vorsorgeform passt besser zu Ihnen? Compando vergleicht Steuern, Flexibilität, Bezug und die Kombination beider Säulen.
1. Was ist der Unterschied zwischen Säule 3a und 3b?
Die Säule 3a und die Säule 3b bilden zusammen die private Vorsorge, die dritte Säule des Schweizer Vorsorgesystems neben AHV und Pensionskasse. Beide ergänzen die staatliche und berufliche Altersvorsorge, folgen aber unterschiedlichen Regeln bei Bindung, Steuer und Zugriff.
Die Säule 3a ist die gebundene Vorsorge. Das Kapital in der Säule 3a ist an den Vorsorgezweck gebunden und wird erst gegen Ende des Erwerbslebens frei. Dieser Verzicht auf Flexibilität wird steuerlich belohnt.
Die Säule 3b ist die freie Vorsorge. Dazu zählt jedes Vorsorgevermögen ausserhalb der Säule 3a. Das Kapital bleibt jederzeit verfügbar, dafür fehlt der Steuervorteil.
Kurz: Für Erwerbstätige ist die Säule 3a der erste Schritt: Sie spart jedes Jahr Steuern und baut Vorsorgevermögen auf. Wer zusätzlich frei verfügbares Vermögen aufbauen möchte, ergänzt sie mit der Säule 3b.
| Säule 3a (gebunden) | Säule 3b (frei) |
|---|---|---|
Zweck | steuerbegünstigte Altersvorsorge | freies Sparen für eigene Ziele |
Wer darf einzahlen | Erwerbstätige mit AHV-Einkommen | alle, auch ohne Erwerbstätigkeit |
Produkte | 3a-Sparkonto, 3a-Wertschriften, 3a-Versicherung | Sparkonto, Wertschriften, Fonds, Lebensversicherung, Wohneigentum |
Steuerabzug | bis Maximalbetrag vom Einkommen abziehbar | kein Abzug |
Einzahlung | max. CHF 7'258 pro Jahr mit Pensionskasse | keine Obergrenze |
Verfügbarkeit | frühestens 5 Jahre vor der Pensionierung | jederzeit |
Vorbezug | nur Wohneigentum, Auswanderung u. a. | jederzeit, ohne Vorgaben |
Begünstigung im Todesfall | gesetzliche Reihenfolge | frei wählbar |
2. Säule 3a und 3b: Wo liegt der Unterschied bei den Steuern?
Der Steuervorteil ist der grösste Unterschied zwischen den beiden Säulen: Die Säule 3a ist in jeder Phase steuerlich begünstigt, die Säule 3b erst bei der Auszahlung.
Steuerphase | Säule 3a | Säule 3b |
|---|---|---|
Einzahlung | vom Einkommen abziehbar | nicht abziehbar |
Vermögen | von der Vermögenssteuer befreit | Vermögenssteuer fällig |
Erträge | steuerfrei | als Einkommen steuerbar |
Auszahlung | reduzierte Kapitalbezugssteuer | meist steuerfrei |
Der 3a-Abzug ist auf den Maximalbetrag begrenzt; bei der Säule 3b gewähren nur einzelne Kantone wie Genf oder Freiburg für bestimmte Versicherungsprodukte eine Ausnahme. Wird die Säule 3b als lebenslange Rente ausbezahlt, ist nur der pauschale Ertragsanteil von 40 Prozent steuerbar, während eine Säule 3a in Rentenform voll als Einkommen zählt.
Beispiel: Wer CHF 7'258 in die Säule 3a einzahlt, senkt bei einem steuerbaren Einkommen von CHF 100'000 die Steuern um rund CHF 2'200 pro Jahr. Die gleiche Summe in die Säule 3b bringt keinen Abzug, ist dafür frei verfügbar.
Steuerersparnis persönlich berechnen
Welche 3a-Steuerersparnis sich aus Einkommen und Wohnkanton ergibt, zeigt der Steuerrechner für alle Kantone. Bei mittleren Einkommen entsteht eine jährliche Ersparnis zwischen CHF 1'300 und CHF 2'200.
3. Einzahlung und Auszahlung bei Säule 3a und 3b
Einzahlung: In die Säule 3a zahlen nur Erwerbstätige mit AHV-pflichtigem Einkommen ein, höchstens bis zum jährlichen Maximalbetrag. Die Säule 3b steht allen offen, ohne Betragsgrenze.
Auszahlung: Bei der Säule 3a bleibt das Kapital bis fünf Jahre vor dem ordentlichen Pensionsalter gebunden; ein vorzeitiger Bezug ist nur in fünf Spezialfällen möglich: Wohneigentum, Aufnahme einer Selbständigkeit, definitive Auswanderung, Bezug einer IV-Rente oder Einkauf in die Pensionskasse. Die Säule 3b ist dagegen jederzeit zugänglich, ohne Wartefrist. Gerade für junge Familien, Selbständige oder Haushalte mit schwankendem Einkommen kann dieser freie Zugriff entscheidend sein.
4. Wann lohnt sich die Säule 3a und wann die Säule 3b?
Die Säule 3a lohnt sich für praktisch alle Erwerbstätigen mit AHV-pflichtigem Einkommen: Der jährliche Steuerabzug ist ein sicherer Vorteil, den die Säule 3b nicht bietet. Schon kleine Beträge sichern den Steuervorteil.
Die Säule 3b eignet sich als Ergänzung, wenn der Maximalbetrag der Säule 3a bereits ausgeschöpft ist und Sie zusätzlich in Wertschriften anlegen oder kurzfristig verfügbare Reserven aufbauen möchten. Für die meisten Haushalte ist die Kombination beider Säulen der Normalfall, gewichtet nach Einkommen, Lebensphase und Liquiditätsbedarf.
Wie viel Vorsorgevermögen die Säule 3a über 10, 20 oder 30 Jahre aufbaut, richtet sich nach Beitragshöhe, Anlagestrategie und Zeithorizont. Berechnen lässt es sich direkt.
5. Fazit: Das Wichtigste zu Säule 3a und 3b
Die Wahl zwischen Säule 3a und Säule 3b entscheidet sich an drei Punkten:
- Steuern: Nur die Säule 3a senkt jedes Jahr die Steuern, das ist für Erwerbstätige das stärkste Argument.
- Flexibilität: Nur die Säule 3b bleibt jederzeit verfügbar und passt für kurzfristige Ziele.
- Kombination: Nicht 3a oder 3b allein, sondern die richtige Gewichtung beider Säulen führt zum Ziel.
Über lange Laufzeiten macht der Zinseszinseffekt den grössten Unterschied. Wie viel davon bleibt, bestimmt vor allem der gewählte 3a-Anbieter.
Säule 3a Anbieter vergleichen
Welcher 3a-Anbieter zum eigenen Profil passt, klärt der Vergleich nach Kosten, Anlagestrategie und Mindesteinlage. Zwischen digitalen Anbietern und Versicherungslösungen liegt bei den Gebühren fast ein ganzer Prozentpunkt.
