Säule 3a Steuerersparnis berechnen: Formel und Beispiele
Eine Einzahlung in die Säule 3a senkt das steuerbare Einkommen und spart pro Jahr rund CHF 1'000 bis 2'500 Steuern. Wie viel genau, zeigt Compando mit Formel, Grenzsteuersatz und einer Berechnung nach Wohnkanton.
1. Was bestimmt die Höhe der Säule-3a-Steuerersparnis?
Wie viel eine Einzahlung in die Säule 3a an Steuern spart und ob die jährliche Ersparnis eher bei CHF 1'000 oder CHF 2'500 liegt, bestimmen im Kern zwei Grössen:
Höhe der Einzahlung: Angestellte zahlen bis zum Maximalbetrag von CHF 7'258 ein, Selbständige ohne Pensionskasse bis zu 20 Prozent des Einkommens und höchstens CHF 36'288. Je höher die Einzahlung, desto grösser der Abzug.
Persönlicher Grenzsteuersatz: Er richtet sich nach Einkommen und Wohnkanton und entscheidet, wie stark der Abzug wirkt. Bei hohem Einkommen und in Hochsteuerkantonen fällt er höher aus, sodass dieselbe Einzahlung mehr spart.
Beide Grössen zusammen ergeben die Ersparnis: Am meisten profitiert, wer den Maximalbetrag ausschöpft und ein hohes Einkommen in einem Hochsteuerkanton versteuert. Über den jährlichen Abzug hinaus bringt die Säule 3a weitere Steuervorteile: keine Vermögenssteuer auf dem Guthaben und ein reduzierter Satz beim Bezug.
2. Wie berechne ich meine Steuerersparnis konkret?
Die Steuerersparnis berechnet sich aus zwei Werten:
Steuerersparnis = Einzahlung × Grenzsteuersatz
Der Grenzsteuersatz ist der Steuersatz auf den letzten verdienten Franken und steigt im progressiven Schweizer Steuersystem mit dem Einkommen. Eine Einzahlung in die Säule 3a senkt das steuerbare Einkommen direkt um den einbezahlten Betrag und ist nach Art. 82 BVG im gesetzlich zulässigen Umfang abzugsfähig.
Beispielrechnung: Eine 33-jährige Marketingmanagerin aus Uster hat ein Nettoeinkommen von CHF 120'000 und zahlt den Maximalbetrag von CHF 7'258 in die Säule 3a ein. Das steuerbare Einkommen sinkt dadurch auf CHF 112'742. Als ledige, konfessionslose Person im Kanton Zürich spart sie so rund CHF 2'032 Steuern pro Jahr.
Auch Teilbeträge sparen anteilig Steuern:
Einzahlung | Grenzsteuersatz 23 % | Grenzsteuersatz 28 % |
|---|---|---|
CHF 3'000 | CHF 690 | CHF 840 |
CHF 5'000 | CHF 1'150 | CHF 1'400 |
CHF 7'258 | CHF 1'669 | CHF 2'032 |
Wie hoch der Einzahlungsbetrag ausfällt, bleibt Ihnen überlassen. Einen Anhaltspunkt für den persönlichen Grenzsteuersatz gibt die letzte Steuerrechnung; den genauen Frankenbetrag berechnet der Steuerrechner nach Wohnkanton und Familienstand.
3. Wie viel Steuern spare ich in meinem Wohnkanton?
Einkommen und Wohnkanton bestimmen die Höhe der jährlichen Ersparnis: Das Einkommen wirkt über den Grenzsteuersatz, der Wohnkanton über die kantonalen Tarife. Hochsteuerkantone wie Genf, Basel-Stadt oder Bern haben höhere Grenzsteuersätze als Tiefsteuerkantone wie Zug oder Schwyz und damit eine deutlich höhere Ersparnis pro Einzahlung.
Bei CHF 100'000 Einkommen und voller Einzahlung von CHF 7'258 entstehen folgende Werte:
Kanton | Grenzsteuersatz | Berechnete Ersparnis |
|---|---|---|
Genf | ca. 32 % | CHF 2'320 |
Bern | ca. 27 % | CHF 1'960 |
Zürich | ca. 25 % | CHF 1'810 |
Aargau | ca. 23 % | CHF 1'670 |
Zug | ca. 19 % | CHF 1'380 |
Zwischen Genf und Zug liegt eine Differenz von rund CHF 940 pro Jahr allein durch den Wohnkanton. Hochgerechnet auf drei Jahrzehnte ergibt das über CHF 28'000 bei identischer Einzahlung. Innerhalb desselben Kantons unterscheidet sich der Grenzsteuersatz zusätzlich von Gemeinde zu Gemeinde.
Wer einen Umzug in einen Tiefsteuerkanton plant, profitiert von der höheren Ersparnis nur, solange der Wohnsitz am Jahresende noch im Hochsteuerkanton liegt.
4. Wie viel Steuern spare ich bei welchem Einkommen?
Mit steigendem Einkommen wächst der Grenzsteuersatz und damit die Ersparnis pro eingezahltem Franken. Die folgenden Werte zeigen die volle Einzahlung von CHF 7'258 im Kanton Zürich (ledig):
Einkommen | Grenzsteuersatz | Steuerersparnis |
|---|---|---|
CHF 60'000 | ca. 15 % | CHF 1'090 |
CHF 80'000 | ca. 21 % | CHF 1'520 |
CHF 100'000 | ca. 25 % | CHF 1'810 |
CHF 150'000 | ca. 32 % | CHF 2'320 |
Bei einem Einkommen von CHF 150'000 spart dieselbe Einzahlung mehr als doppelt so viel wie bei CHF 60'000. Gerade bei höherem Einkommen lohnt sich die volle Ausschöpfung des Maximalbetrags deshalb besonders.
Selbständige ohne Pensionskasse rechnen anders: Sie ziehen bis zu 20 Prozent des Einkommens statt des Fixbetrags ab und sparen dadurch ein Mehrfaches. Bei schwankendem Einkommen oder einer freiwilligen Pensionskasse ändert sich die Berechnung für Selbständige noch einmal.
Mit dem Steuerrechner Szenarien vergleichen
Einkommen, Wohnkanton und Familienstand bestimmen im Steuerrechner die persönliche Ersparnis mit aktuellen Tarifen für Bund, Kanton und Gemeinde. So werden verschiedene Einzahlungshöhen direkt vergleichbar.
